米奥会展: 国金证券关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告的核查意见

             国金证券股份有限公司

        关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司

【资料图】

  国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为浙江

米奥兰特商务会展股份有限公司（以下简称“米奥会展”或“公司”）首次公开

发行股票并在创业板上市的保荐机构和持续督导机构，根据中国证券监督管理委

员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、

                  《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监

管指引第 13 号——保荐业务》等法律法规及规范性文件的要求，对米奥会展

《2021 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表独立意见如下：

  一、米奥会展内部控制的基本情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。

产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报

表营业收入总额的 100%；

构、人力资源、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、预算管理、信息系

统等事项。

交易等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

 公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、

                               《深圳

证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织

开展内部控制评价工作。

 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。

 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

 （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 缺陷等级         资产类定量标准               利润类定量标准

重大缺陷     错报≥资产总额 3%             错报≥利润总额 10%

重要缺陷     资产总额 3%>错报≥资产总额 0.5%   利润总额 10%>错报≥利润总额 5%

一般缺陷     资产总额 0.5%>错报           利润总额 5%>错报

 （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷等级                       定性标准

        （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

        （2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化

        或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

重大缺陷

        （3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错

        报；

        （4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

        （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

        （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷    （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

        施且没有相应的补偿性控制；

        （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

       制的财务报表

一般缺陷   除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

 （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。

 （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 ①公司决策程序导致重大损失；

 ②严重违反法律、法规；

 ③公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；

 ④媒体频现负面新闻，涉及面广且对公司声誉造成重大损害；

 ⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制

度，但没有有效的运行；

 ⑥公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；

 ⑦公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。

 ①公司决策程序导致出现重大失误；

 ②公司关键岗位业务人员流失严重；

 ③媒体出现负面新闻，波及局部区域；

 ④公司重要业务制度或系统存在缺陷；

 ⑤公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。

 （三）内部控制缺陷认定及整改情况

 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷和重要缺陷。

 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

 二、公司对内部控制评价的结论

 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

 三、保荐机构核查工作

 保荐机构通过以下措施对米奥会展内部控制的完整性、合理性及有效性进行

了核查：

 （一）查阅股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅公司各项业务制度及

管理制度、信息披露文件等；

 （二）与公司董事、监事、高级管理人员等有关人员就公司内部控制的情况

进行沟通；

 （三）审阅公司出具的《浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 2022 年度内

部控制自我评价报告》。

 四、保荐机构核查意见

 经核查，保荐机构认为：米奥会展已经建立了较为完善的法人治理结构和较

为完备的公司治理及内部控制规章制度，现有的内部控制制度符合有关法律法规

和监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，在所有重大方面保持了与公司

业务及管理相关的有效内部控制，米奥会展 2022 年度内部控制的自我评价基本

反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

 （以下无正文）

（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于浙江米奥兰特商务会展股份有限

公司 2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签署页）

保荐代表人：

          江 岚          金 炜

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